Как ответить на требование налоговой о пояснениях к 6-НДФЛ?

Comments

• добрый день
  

  Цитата: в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показала что выплачена з/п  30.12.2015 стр.110 а срок оплаты поставила  НДФЛ  стр.120-  11.01.2016

  декабрьскую зарплату и НДФЛ можно не указывать в 1 квартале 2016. нам инспектор позвонил и просил сдать корректировку без декабрьской зарплаты. эти суммы у них в программе не проходят. поэтому НДФЛ, который вы перечислили 25.01 - будет без пеней.
  

  Цитата: переплата составила   1859

  переплату можно вернуть.
  подать заявление о возврате, сформировать регистры 1-НДФЛ по сотрудникам за 2015 год и эту переплату указать по одному из сотрудников
  подробнее можно почитать здесь http://xn------5cddkbmmcmlaac4bqdcsh2auzcrl6c5d1kyc.ru.nds.monster/index.php?id=256335
  
  

  Цитата: за февраль выравнила- ту переплату которая была за январь 1859 руб.я учла и заплатила за февраль 741 руб а надо было 2600 т.е (1859 +741)минусом

  нельзя было учитывать переплату по НДФЛ. Уплата НДФЛ за счет собственных средств налоговых агентов не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ).
  подробнее почитайте здесь http://xn------5cddkbmmcmlaac4bqdcsh2auzcrl6c5d1kyc.ru.nds.monster/index.php?id=256335
  
  поэтому: 
  1) нужно сдать корректировку за 1 кв 2016
  2) сделать сверку с бюджетом и вернуть излишне уплаченный НДФЛ за 2015 г.
  3) сделать платежное поручение и доплатить 1859 за февраль (правильно заполнить платежное поручение)
  4) рассчитать самостоятельно пени и уплатить. с суммы 1859 срок уплаты истек в начале марта (вам виднее когда) и на дату уплаты
• Ккатена, здравствуйте подскажите мне непонятливой  откорректировать за 1 кв.2016 как? не показывать вообще за декабрь з/плату ну этот блок декабрьский. и еще у меня же переплата в 2016 году получилась значит мне сверку нужно сделать за 2016 год?
• я понимаю, что за декабрь вы проплатили 25.01 - уберите декабрьский блок.
  переплата у вас образовалась за 2015 г. вы в справках 2-НДФЛ учли сумму январского платежа. закажите справку за 2015 и 2016 гг
• Ккатена, я еще разу ж извините, по поводу - в январе я заплатила за декабрь 2015 только 25 января2016 поздно.но с этим мы разобрались я 2015год закрыла- ,Пошел 2016 год теперь плачу за январь по старому 4459 руб,вместо 2600руб.-17.02.2016 больше  на 1859 руб. вот здесь и получилось переплата 17.02.2016 мы выдали зар.плату с которой я должна была заплатить НДФЛ 2600  вот эти 1859 я учла и перенесла мысленно оплату на 04.03.2016(зря конечно) и уже 4.03.2016 которая была выдано з/п и с нее должна оплата  НДФЛ 2600  я плачу 4.03  не 2600 а 741 руб.(1859учла +741) вот.И еще ,а какие справки должна я заказать  за 2015 и 2016 год я опять не поняла ? Будьте добры!
• вам нужно переплату вернуть
  

  Цитата: вот эти1859я учла и перенесла мысленно оплату на 04.03.2016(зря конечно)

   сначала нужно заплатить 1859 за февраль и самостоятельно рассчитать пени
  а потом эту переплату вернуть, которая осталась с января 2016. 
  я просто не совсем поняла, когда она у вас образовалась. она у вас с февральского платежа за январь.
  алгоритм действий приведен Важным Бух   http://xn------5cddkbmmcmlaac4bqdcsh2auzcrl6c5d1kyc.ru.nds.monster/index.php?id=256335
  
  в акте сверки или справках будем сумма (2015 год не заказывайте), которую нужно будет вернуть 
  акт сверки или справку заказывайте после, сначала
  заплатите налог 1859 за февраль
  заплатите пени
  сдайте кор 6-НДФЛ за 1 кв
  
  через какое-то время - закажите справки, что свериться
  и пишите заявление о возврате 1859
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Цитата: в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показала что выплачена з/п  30.12.2015 стр.110 а срок оплаты поставила  НДФЛ  стр.120-  11.01.2016декабрьскую зарплату и НДФЛ можно не указывать в 1 квартале 2016. нам инспектор позвонил и просил сдать корректировку без декабрьской зарплаты. эти суммы у них в программе не проходят. поэтомуНДФЛ, который вы перечислили 25.01 - будет без пеней.

  Это почему? НДФЛ должен был быть перечислен в декабре 2015 . Поэтому будут не только пени, но и штраф.
  
  А по поводу того, что декабрьская зарплата не войдет в 6-НДФЛ, согласна.
• Nataly S, Здравствуйте подскажите пож-ста ,я так и не поняла штраф!!  должен был быть за декабрьскую з/плату !!если я уберу и сдам корр 6 НДФЛ без декабрьского блока.?
• Nataly S, Пож-ста подскажите тогда, есть ли тогда смысл сдавать корректировочный 6НДФЛ без декабоьского блока.если штраф все равно будет....
• Добрый день! 
  Уважаемый автор вопроса! Вы опубликовали подряд два сообщения, адресованные одному пользователю, за две минуты. На нашем форуме запрещено таким образом поднимать тему в топе. Это оговаривается в правилах форума. Если Вам нужно отредактировать сообщение, то нажмите кнопку "Править" над ним и внесите необходимые изменения.
• Цитата: ,я так и не поняла штраф!!  должен был быть за декабрьскую з/плату !!

  Вы написали:
  

  Цитата: Суть в том что в декабре 2015 выдала з/плату, а оплатила НДФЛ  25 января 2016 г. и показалачто выплачена з/п  30.12.2015

  Декабрьская зарплата выплачена в декабре, так?
  
  Читаем статью 226 в редакции 2015 года:
  

  Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.В иных случаях налоговые агенты перечисляют суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода, - для доходов, выплачиваемых в денежной форме, а также дня, следующего за днем фактического удержания исчисленной суммы налога, - для доходов, полученных налогоплательщиком в натуральной форме либо в виде материальной выгоды.

  Если деньги для выплаты зарплаты снимали с р/счета, то НДФЛ должны были перечислить 30.12.15. Если выплачивали из выручки, то НДФЛ нужно было перечислить не позднее 31.12.15.
  
  По факту НДФЛ перечислили 25.01.16. Читаем статью 123 НК:
  

  Цитата:Неправомерное неудержание и (или)неперечисление(неполное удержание и (или) перечисление)в установленный настоящим Кодексом сроксумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
• Nataly S, Извините еще раз.подскажите.Спасибо заранее.Значит мне корр .6НДФЛ не нужно сдавать он ситуацию со штрафами не изменит...
• Ккатена, Спасибо большое Вам сейчас звонила инспектору .Инспектор сказала что у вас задолженность 1859 руб оплатите и будет штраф 20 % 371,80  и все пока. а на счет декабрьской з/платы вообще ничего не сказала. по поводу штрафа.Я сама спросила а декабрьскую нужно показывать Она сказала что если выплачена была в декабре то ее не надо показывать.но я то показала  в первом блоке 6НДФЛ .она тогда уберите  и пересдайте ну вообщем это ваше дело хотите пересдайте уточненку.но по поводу штрафа ничего не сказала....Я ей сказала что оплатила 25 января НДФЛ то
• с декабрем - решайте сами
  1859 оплатить и пени
  штраф -  оплатите после того, как получите требование
  потом 1859 вернете
• Ккатена, СПАСИБО!!!!!! Большое спасибо!